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监察审计处 [350003]
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87874552 87856364 87273588

 
通知公告

关于印发《福建广播电视大学内部审计工作实施办法》的通知

2004年09月23日 00:00  点击:[]

闽电大行[2004]101号

校内各部门:

现将《福建广播电视大学内部审计工作实施办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

附件:福建广播电视大学内部审计工作实施办法

福建广播电视大学

二OO四年七月十二日

主题词:教育 电大 内审 实施办法 印发 通知

抄送:校领导,省教育厅监察室、省教育审计学会。

福建广播电视大学监察审计处 2004年7月12日印发

附件:

福建广播电视大学内部审计工作实施办法

第一章 总 则

第一条 为了建立健全学校内部审计制度,规范内部审计工作,根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作的规定》(国家教育部第17号令)等法律、法规,结合我校实际。制定本实施办法。

第二条 学校按照依法治教、从严管理的原则,建立内部审计制度,促进我校遵守国家财经法规,规范内部管理,加强廉政建设,维护自身合法权益,防范风险,提高教育资金使用效益。

第三条 学校内部审计是学校内部审计机构、审计人员对财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督、评价的行为。

第四条 学校应当依照国家法律、法规和《教育系统内部审计工作的规定》(国家教育部第17号令),实行内部审计制度,设置内部审计机构,配备审计人员,开展内部审计工作。

第二章 组织和领导

第五条 学校内部审计机构对本学校实施内部审计。

第六条 内部审计机构在学校主要负责人的领导下,依据国家法律、法规和政策,以及上级部门和学校的规章制度,独立开展内部审计工作,对学校主要负责人负责并报告工作,同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和检查。

第七条 学校主要负责人领导本校内部审计工作的主要职责:

(一)建立健全内部审计机构,完善内部审计规章制度;

(二)定期研究、部署和检查审计工作,听取内部审计机构的工作汇报,及时审批年度审计工作计划、审计报告,督促审计意见和审计决定的执行;

(三)支持内部审计机构和审计人员依法履行职责,并提供经费保证和工作条件;

(四)对成绩显著的内部审计机构和审计人员进行表彰和奖励;

(五)加强审计队伍建设,切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。

第八条 按学校党政领导分工,分管审计工作的校领导协助学校主要负责人履行上述职责。

第三章 内部审计机构和审计人员

第九条 学校按照职责分明、科学管理和审计独立性的原则设置监察审计处(内设审计科)为内部审计机构。

第十条 学校保证审计工作所必需的专职人员编制,配备具有内部审计岗位资格的审计人员。

学校可以根据工作需要,聘请特约审计人员和兼职审计人员。

第十一条 监察审计处在审计过程中应当严格执行内部审计制度,保证审计业务质量,提高工作效率。

第十二条 审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。

审计人员办理审计事项,与被审计单位或审计事项有直接利害关系的,应当回避。

第十三条 审计人员依法履行职责,受法律保护,任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。

第十四条 审计人员应当按照国家的有关规定,参加岗位资格培训和后续教育。

第四章 内部审计机构职责和权限

第十五条 监察审计处按照学校主要负责人的要求对下列事项进行审计:

(一)财务收支及有关经济活动;

(二)预算执行和决算;

(三)预算内、预算外资金的管理和使用;

(四)专项教育资金的筹措、拨付、管理和使用;

(五)固定资产的管理和使用;

(六)建设、修缮工程项目;

(七)对外投资项目;

(八)内部控制制度的健全、有效及风险管理;

(九)经济管理和效益情况;

(十)有关领导人员的任期经济责任;

(十一)学校主要负责人和上级主管部门交办的其他事项。

第十六条 监察审计处对学校财务收支及有关经济活动中的重大事项组织或进行专项审计调查,并向学校领导或上级主管部门报告审计调查结果。监察审计处配合财务部门加强财务管理,对学校资金收支的真实性、完整性、合法性,以及账务处理的正确性进行严格监督,定期进行审计调查。

第十七条 监察审计处根据工作需要,经学校负责人批准,可委托社会中介机构对有关事项进行审计。

第十八条 监察审计处在履行审计职责时,具有下列主要权限:

(一)要求有关部门按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等;

(二)对审计涉及的有关事项,向有关部门和个人进行调查并取得有关文件、资料和证明材料;

(三)审查会计凭证、账簿等,检查资金和财产,检查有关电子数据和资料,勘察现场实物;

(四)参与制定有关的规章制度,起草内部审计规章制度;

(五)参加学校的有关会议,召开与审计事项有关的会议;

(六)

上一条:关于教职工个人借用学校财物有关事项的通知 下一条:福建电大关于落实党风廉政建设责任内容和责任分工的意见

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